News
Informationen rund um unseren Tätigkeitsbereich, stehen für Sie hier zum Download bereit.
Monatsinformationen Februar 2026
Einkommensteuer
Kosten eines Auslandsstudiums keine außergewöhnlichen Belastungen
Gutscheine und Sachbezüge für Arbeitnehmer – aktuelle steuerliche Anforderungen
Aufwendungen für Anmietung eines Pkw-Stellplatzes als Werbungskosten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung abziehbar
Körperschaftsteuer
Sponsorengelder können abzugsfähige Betriebsausgaben sein
Grunderwerbsteuer
Entscheidungen mit Signalwirkung – Steuervergünstigung nach § 6a des Grunderwerbsteuergesetzes bei Umwandlungen
Verfahrensrecht
Betriebsprüfung auch nach dem Tode des Betriebsinhabers zulässig?
Gesetzgebung / Sonstiges
Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangsbereichs ab 01.01.2026
Maximale Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld gilt weiter
Künstlersozialversicherung: Abgabe sinkt im Januar auf 4,9 Prozent
Bundesrat beschließt Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung
Mindestausbildungsvergütung zum 01.01.2026 gestiegen
Termine Steuern / Sozialversicherung – Februar / März 2026
Monatsinformationen Januar 2026
Einkommensteuer
Verdeckte Gewinnausschüttung bei Abfindung einer Pensionszusage
Abziehbarkeit von Beiträgen zu einer freiwilligen sozialen Pflegezusatzversicherung als Sonderausgaben?
Bewertung von Tieren in land- und forstwirtschaftlichen Betrieben
Allgemeine Hinweise zur Berücksichtigung von Unterhaltsaufwendungen als außergewöhnliche Belastung
Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen: Sofortausstellung nicht mehr möglich
Körperschaftsteuer
Verlustnutzung trotz Anteilsübernahme
Umsatzsteuer
Informationen zur Umsatzsteuerbefreiung von Vorträgen, Kursen und anderen Veranstaltungen wissenschaftlicher oder belehrender Art
Verfahrensrecht
Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines Testaments?
Sonstiges
Neue Grundsteuer „Bundesmodell“ verfassungskonform
Gesetzgebung
Steueränderungsgesetz 2025 vom Bundesrat verabschiedet
Sachbezugswerte ab 01.01.2026
Einkommensteuer-Grundfreibetrag 2026 und neue Freigrenze beim Solidaritätszuschlag
Neue „Düsseldorfer Tabelle“ ab 01.01.2026
Verbesserungen für Verbraucher bei Kreditverträgen
Rentenpaket 2025 kann in Kraft treten
Energiepreise: Entlastungen für alle
Kfz-Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge verlängert
Termine Steuern / Sozialversicherung – Januar / Februar 2026
Änderung der Öffnungszeiten vom 23.12.2025 – 04.01.2026
In der Zeit vom 24.12.2025 – 04.01.2026 bleibt unser Büro über die Feiertage geschlossen. Am 23.12., 29.12., 30.12. und 02.01.2026 ist das Büro jedoch für dringende Anfragen telefonisch zwischen 10:00 – 13:00 Uhr erreichbar.
Ab dem 05.01.2026 sind wir wie gewohnt in der Zeit von Montag bis Donnerstag von 08:00 – 18:00 Uhr und Freitag von 08:00 – 14:00 Uhr für Sie da.
Wir wünschen Ihnen, Ihren Familien, Angehörigen und Freunden ein frohes und besinnliches Weihnachtsfest und freuen uns auf die weitere Zusammenarbeit mit Ihnen im Jahr 2026!
Frohe Weihnachten und einen guten Rutsch ins Neue Jahr wünscht Ihnen
Ihr Team der Kanzlei Winter & Nestler
Wichtige Änderung bei DATEV Arbeitnehmer online: Anmeldung mit smsTAN wird durch DATEV-Konto ersetzt
Liebe Mandantinnen und Mandanten,
wir informieren Sie heute erstmals über eine bevorstehende Änderung bei DATEV Arbeitnehmer online. Die Anmeldung per smsTAN wird durch die Anmeldung über ein persönliches, kostenloses DATEV-Konto in Verbindung mit einer Authenticator App ersetzt.
Die Umstellung ist voraussichtlich ab dem 01.12.2025 möglich und wird durch einen Umstellungsassistenten direkt in der Anwendung DATEV Arbeitnehmer Online begleitet. Ab diesem Zeitpunkt werden betroffene Arbeitnehmer in DATEV Arbeitnehmer online auf die bevorstehende Umstellung hingewiesen und können diese jederzeit durchführen.
Weitere Informationen sowie ein Musteranschreiben an Ihre Arbeitnehmer finden Sie unter „Download“.
Monatsinformationen Dezember 2025
Einkommensteuer
Keine Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung
Keine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau, wenn Einfamilienhaus abgerissen und durch Neubau ersetzt wird
Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert
Umsatzsteuer
Bundesfinanzhof zur Ausübung des Vorsteuerabzugs bei verspätetem Rechnungserhalt
Umsatzsteuerbefreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer an allgemein- und berufsbildenden Einrichtungen
Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw.
Kleinunternehmerregelung präzisiert
Gesetzgebung
Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
Elektromobilität: Stromkosten für Elektro-Dienstwagen ab 2026
Meldepflichten: Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sollen bestimmte Transaktionen an die Finanzbehörden melden
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung: voraussichtliche Beitragsbemessungsgrenze 2026
Neuer Gesetzentwurf zur Kfz-Steuerbefreiung von Elektroautos
Gesetzlicher Mindestlohn steigt in zwei Stufen
Steuerbonus durch Aktivrente
Termine Steuern / Sozialversicherung für Dezember 2025 / Januar 2026
Monatsinformationen November 2025
Einkommensteuer
Kryptowerte 2025 für Privatanleger – ein genauer Blick auf das BMF-Schreiben vom März 2025
Steuerhinterziehungsbekämpfung: Datenpaket-Auswertung zu Krypto-Geschäften
Voraussetzungen von § 20 Abs. 4a Satz 3 EStG – Verlustmodell unzulässig
Verträge zwischen nahen Angehörigen: Wann das Finanzamt mitspielt
Verfahrensrecht
Finanzamt muss Inhalte anonymer Anzeigen nicht offenlegen
Außenprüfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe
Schätzung bei ordnungswidriger Kassenführung – Amtliche Richtsatzsammlung des BMF auf dem Prüfstand
Sonstige
Änderung der Kassensicherungsverordnung
Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter Zustellung
Termine Steuern / Sozialversicherung für November / Dezember 2025
Monatsinformationen Oktober 2025
Einkommensteuer
Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben für „Incentive-Reisen“ von angestellten und freien Versicherungsvermittlern
Verlust durch Trickbetrug kann nicht als außergewöhnliche Belastung geltend gemach werden
Pauschalversteuerung des geldwerten Vorteils aus einem Firmenfitnessprogramm: Ermittlung des geldwerten Vorteils je Mitarbeiter
Kosten des Umzugs in eine größere Wohnung wegen Einrichtung eines „häuslichen Arbeitszimmers“
Kürzere Gebäudenuzungsdauer bei fehlender wirtschaftlicher Nutzungsfähigkeit?
Körperschaftsteuer
Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen
Umsatzsteuer
Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung
Umsatzsteuerliche Behandlung von Online-Veranstaltungsdienstleistungen
Erbschaft-/Schenkungsteuer
Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige Schenkung dar
Gesetzgebung
Regierungsentwurf des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen
Bundeskabinett beschließt Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
Termine Steuern / Sozialversicherung für Oktober / November 2025
Monatsinformationen September 2025
Einkommensteuer
Ist ein Gewinn aus dem Verkauf von Eintrittskarten für Fußballspiele oder Konzerte steuerpflichtig?
Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung
Steuerfalle Grundstücksschenkung: Vorsicht bei Übertragungen an Angehörige
Gewinn aus der Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden hochpreisigen Wohnmobils innerhalb eines Jahres nach Anschaffung
Lohnsteuer
Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis
Umsatzsteuer
Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen
Umsatzsteuersenkung für Gastronomie zum 01.01.2026
Verfahrensrecht
Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über?
Sonstiges
Mietpreisbremse bis Ende 2029 verlängert
Senkung der Körperschaftsteuersteuer ab 2028
Termine Steuern / Sozialversicherung für September / Oktober 2025
Erste Hilfe für Kinder – Spielend Helfen Lernen
Wir sind dabei!
Was mache ich bei Verbrennungen, einem Zeckenbiss oder einer Vergiftung? Und vor allem: Wie kann ich anderen im Notfall helfen? Die kindgerechte Beantwortung dieser Fragen haben sich der Förderverein Freunde und Förderer des Rettungshubschraubers Christoph 9 e.V. und der K&L Verlag zum Ziel gesetzt und ein leichtverständliches Mal- und Arbeitsbuch für Mädchen und Jungen im Grundschulalter herausgegeben.
Wir finden: Das ist eine gute Sache!
Deshalb unterstützen wir das Projekt
Das Buch mit vielen auszumalenden Bildern vermittelt spielerisch die Fähigkeiten, bei Notfällen Erste Hilfe leisten zu können. Es erzählt von den Geschwistern Mario und Olivia, die gemeinsam mit ihrem Dackel Waldi durch verschiedene Episoden führen. Auf 32 Seiten geben sie Tipps und Ratschläge zu Verbrennungen, Hitzschlag, Zeckenbissen, Vergiftungen oder Schocks. So erhalten die Kinder altersgerechtes Wissen, um sich im Notfall richtig zu verhalten und Hilfe herbeirufen zu können. Gleichzeitig können Pädagogen, Erzieher und Eltern die Abbildungen mit den Kindern besprechen und üben.
Mithilfe der Unterstützung vieler örtlicher Unternehmen können die Mal- und Arbeitsbücher kostenlos an Grundschulkinder in der Stadt Mülheim an der Ruhr ausgegeben werden. Ein Engagement, dem wir uns sehr gerne anschließen.
Möchten Sie mehr über das Projekt erfahren? Hier finden Sie weitere Informationen:
www.kl-verlag.de
Monatsinformationen August 2025
Einkommensteuer
Privates Sachverständigengutachten zur Schätzung einer verkürzten Restnutzungsdauer von Gebäuden
Nachfolgesuche: Schenkung von Gesellschaftsanteilen an Mitarbeiter kein „Arbeitslohn“
Was bedeutet die „Güterstandsschaukel“ im Rahmen der Schenkungsteuer?
Untervermietung kann steuerlich relevant sein
Umsatzsteuer
Missbräuchliche Verwendung der Kleinunternehmerregelung durch Eheleute mit ähnlichen Unternehmen?
Körperschaftsteuer
Verzicht eines Gesellschafters auf eine Pensionszusage
Verfahrensrecht
Meldeverfahren für elektronische Aufzeichnungssysteme
Gesetzgebung
Bundesrat stimmt dem Gesetz für ein steuerliches Sofortprogramm zu
Termine Steuern / Sozialversicherung für August / September 2025
Informationen zur Meldepflicht für EU-Taxameter und Wegstreckenzähler für Taxis & Mietwagen
Die Kassenmeldepflicht gilt neben elektronischen Registrierkassen auch für andere elektronische aufzeichnungssysteme wie z.B. EU-Taxameter und Wegstreckenzähler in Taxis und Mietwagen.
Alle Notwendigen Informationen können sie der beigefügten Datei entnehmen.
Bei Fragen sprechen Sie uns gerne an.
Informationen zur Kassenmeldepflicht
Mit Einführung der Kassenmeldepflicht müssen alle Kassensysteme, die in Betrieben vorgehalten werden, dem zuständigen Finanzamt elektronisch gemeldet werden. So steht es im § 146a Abgabenordnung i. V. m. § 1(1) Kassensicherungsverordnung.
Das bedeutet:
Alle in einer Betriebsstätte vorhandenen und funktionstüchtigen elektronischen Kassensysteme müssen in einer Meldung an das zuständige Finanzamt übermittelt werden.
Vor dem 01.07.2025 angeschaffte – also auch vorhandene – elektronische Aufzeichnungssysteme müssen bis zum 31.07.2025 gemeldet werden.
Elektronische Aufzeichnungssysteme, die ab dem 01.07.2025 angeschafft werden, müssen innerhalb eines Monats nach Anschaffung gemeldet werden.
Welche Angaben im Rahmen der Kassenmeldung vorzunehmen sind, erfahren Sie im DATEV Hilfe-Center unter: www.datev.de/hilfe/1038330
Wie wird die Kassenmeldung übermittelt?
Seitens der Finanzämter steht das Mitteilungsverfahren als ELSTER-Lösung zur Verfügung.
Auch DATEV bietet eine Lösung an: DATEV Kassenmeldung. Weitere Informationen zur Kassenmeldung mit DATEV erhalten Sie hier: www.datev.de/hilfe/1036681
Sollte Ihnen kein elektronischer Mitteilungsweg zur Verfügung stehen, unterstützen wir Sie natürlich gerne – bitte wenden Sie sich hierfür an einen Mitarbeiter unserer Kanzlei und übersenden Sie uns die auf der Anlage aufgeführten Informationen.
Sprechen Sie uns gerne an, wenn Sie Fragen haben.
Monatsinformationen Juli 2025
Einkommensteuer
Neue Regeln für die steuerliche Behandlung von Kryptowerten
Umsatzsteuer
Vorsteuerabzug bei Sachgründung einer GmbH durch Sacheinlage
Umsatzsteuer auf Betriebskosten bei Vermietung von Sondereigentum
Gewerbesteuer
Gewerblicher Grundstückshandel: Ausnahme bei erweiterter Kürzung und Drei-Objekt-Grenze
Verfahrensrecht
Ablauf des Zwangsgelderverfahrens für verspätete Steuererklärungen
Anhängige Musterverfahren: Kein Vorläufigkeitsvermerk bei der Festsetzung des Solidaritätszuschlags
Arbeitsrecht
Freiwillige Beiträge zählen nicht für die Grundrente
Sonstiges
„Wassercent“: Wasserverbrauchssteuer rechtlich nicht zu beanstanden
Termine Steuern / Sozialversicherung für Juli / August 2025
Monatsinformationen Juni 2025
Einkommensteuer
Berufliche Fahrtkosten: Behandlung einer Leasingsonderzahlung
Keine Anerkennung einer doppelten Haushaltsführung bei Fahrzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von etwa einer Stunde
Kein Werbungskostenabzug für private Umzugskosten trotz Homeoffice-Zwang
Körperschaftsteuer
Absetzbarkeit von Rechts- und Beratungskosten bei Anteilsverkäufen – kein Abzug
Termine Steuern / Sozialversicherung für Juni / Juli 2025
Monatsinformationen Mai 2025
Einkommensteuer
Erfolglose Verfassungsbeschwerde gegen den Solidaritätszuschlag
Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr 2024
Umsatzsteuer
PV-Anlage: Lieferung von Mieterstrom stellt eine selbstständige Hauptleistung dar
Sonstiges
Bekanntgabe des Basiszinses 2025 zur Berechnung der Vorabpauschale
Termine Steuern / Sozialversicherung für Mai / Juni 2025
Monatsinformationen April 2025
Einkommensteuer
Erstattung der Einkommensteuer für einen Verdienstausfallschaden muss versteuert werden
Steuerfreiheit von sog. Altersteilzeit-Aufstockungsbeträgen
Vorzeitige Auflösung eines Zinsswaps: Zur Abzugsfähigkeit von Finanzierungskosten bei Vermietungseinkünften
Bildung von Rückstellungen für übernommene Pensionsansprüche für einen neu angestellten Arbeitnehmer
E-Rezept: Nachweispflicht für das steuerliche Absetzen von Krankheitskosten
Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs für Erhaltungsrücklagen
Umsatzsteuer
Keine Haftung des Grundstückserwerbers für unrichtige Steuerausweise in übernommenen Mietverträgen
Gewerbesteuer
Keine Gewerbesteuer-Hinzurechnung bei „Out of Home“-Werbung
Termine Steuern / Sozialversicherung für April / Mai 2025
Monatsinformationen März 2025
Einkommensteuer
Neuregelung der Unterhaltsaufwendungen: Ab 2025 ist Barunterhalt steuerlich nicht mehr abzugsfähig
Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen
Haushaltsnahe Dienstleistung: Steuerermäßigung auch für Pflege- und Betreuungsleistungen nur mit Rechnung und Überweisung
Lohnsteuer
Schenkung von Gesellschaftsanteilen an leitende Mitarbeiter zur Sicherung der Unternehmensnachfolge kein Arbeitslohn
Bei unterjähriger Lohnsteuerermäßigung besteht am Jahresende oft Steuererklärungspflicht
Umsatzsteuer
Wichtige Änderungen im Umsatzsteuergesetz durch das vierte Bürokratieentlastungsgesetz
Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz
Verfahrensrecht
Bekanntgabefiktion bei Verwaltungsakten: Ab 2025 mehr Zeit für Einsprüche durch das Postrechtmodernisierungsgesetz
Monatsinformationen Februar 2025
Einkommensteuer
Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen ab 01.01.2025
Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen der Ermittlung der jährlichen Fahrzeuggesamtkosten
Lohnsteuer
Keine steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie mehr – Bruttolohnerhöhung aber unschädlich
Gewerbesteuer
Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Werbeaufwendungen
Gesetzgebung
Pflegeversicherung: Höhere Beitragssätze ab 01.01.2025
Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025
Monatsinformationen Januar 2025
Einkommensteuer
Kleidung von Influencern als Betriebsausgabe
Zweitwohnungssteuer bei leerstehender Wohnung als Kapitalanlage
Gesetzgebung
Jahressteuergesetz 2024
Viertes Bürokratieentlastungsgesetz
Steuerliche Freistellung des Existenzminimums 2024
Neue Sachbezugswerte ab 01.01.2025
Meldepflicht für Registerkassen ab 2025
Steuerfortentwicklungsgesetz
Änderung der Öffnungszeiten vom 24.12.2024 – 05.01.2025
Monatsinformationen Dezember 2024
Einkommensteuer
Kaufpreisaufteilung auf Grund und Boden und Gebäude
Verfahrensrecht
Zweifel an Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei Stundungen und Aussetzungen von Steuerzahlungen
Wartungsarbeiten vom 25. bis 27. November 2024
Monatsinformationen November 2024
Einkommensteuer
Steuerermäßigung für Erneuerung einer Heizungsanlage nur nach Montage und vollständiger Überweisung des Rechnungsbetrags
Umsatzsteuer
Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für „Milchersatzprodukte“ pflanzlichen Ursprungs
Lieferung von Strom am Mieter berechtigt zum Vorsteuerabzug
Schenkungsteuer
Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH ohne angemessenen Wertausgleich als freigebige Zuwendung
Gesetzgebung
Referentenentwurf eines E-Fuels-only-Gesetzes
Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen zur E-Rechnung
Monatsinformationen Oktober 2024
Einkommensteuer
Teilentgeltliche Übertragung einer Immobilie im Wege der vorweggenommenen Erbfolge unterhalb der historischen Anschaffungskosten ist kein privates Veräußerungsgeschäft
Umsatzsteuer
Berichtigung des Vorsteuerabzugs aus Anzahlung bei nicht ausgeführter Lieferung
Sonstiges
Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.)
Bereitstellung eines E-Mail-Postfachs reicht für den Empfang einer E-Rechnung aus
Gesetzgebung
Steuerliche Förderung von dienstlich genutzten E-Fahrzeugen
Monatsinformationen September 2024
Einkommensteuer
Zuordnung einer Leasingsonderzahlung zu den jährlichen Gesamtaufwendungen für betriebliche Fahrten
Rückstellung für Altersfreizeit
„Geschäftliche” Veranlassung von Bewirtungskosten
Verfahrensrecht
Mitteilungsverpflichtung über den Einsatz oder die Außerbetriebnahme eines elektronischen Aufzeichnungssystems
Gesetzgebung
Regierungsentwurf Steuerfortentwicklungsgesetz (SteFeG, ehemals JStG 2024 II)
Monatsinformationen August 2024
Einkommensteuer
Verlustverrechnungsbeschränkungen bei Termingeschäften und Kapitaleinkünften verfassungswidrig
Aufwendungen für eine Arbeitnehmer-Verabschiedungsfeier im überwiegenden betrieblichen Interesse
Pauschalversteuerung von nicht allen Arbeitnehmern offenstehenden Veranstaltungen
Lohnsteuer
Beiträge zu einer Gruppenunfallversicherung als steuerpflichtiger Arbeitslohn
Gesetzgebung
Referentenentwurf des zweiten Jahressteuergesetzes 2024 (JStG 2024 II)
Neuregelungen für Kleinunternehmer: Befreiung von der Abgabe von Umsatzsteuer-Jahreserklärungen, Anhebung der Umsatzgrenzen
E-Rechnung im inländischen B2B-Bereich
Monatsinformationen Juli 2024
Einkommensteuer
Steuerliche Auswirkung von Vereinbarungen über Gewährung von Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer
Steuerliche Fragen bei Überlassung von Fahrrädern und E-Bikes mit Zubehör an Arbeitnehmer
Umsatzsteuer
Umkehr der Steuerschuldnerschaft auch ohne Verwendung einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer durch den Leistungsempfänger
Gesetzgebung
Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024)
Dreitagesfrist wird zur Viertagesfrist bei Bekanntgabe von durch die Post übermittelten Steuerbescheiden
Monatsinformationen Juni 2024
Einkommensteuer
Mehrfache Ausschöpfung des Höchstbetrags für Investitionsabzugsbeträge bei Vorliegen mehrerer Gewerbebetriebe
Steuerpflicht der Energiepreispauschale
Umsatzsteuer
Zahlungen aufgrund von urheberrechtlichen Abmahnungen als Entgelt im Rahmen eines umsatzsteuerbaren Leistungsaustauschs
Gesetzgebung
Verordnung über das Register über Unternehmensbasisdaten (UBRegV)